Gestionamos tu herencia de principio a fin

Herencia sin testamento (ab intestato). Antes de repartir nada hace falta una declaración de herederos ante notario, que determina por ley quién hereda (hijos, padres, cónyuge, hermanos…) y en qué orden. Es un trámite y un coste adicional de notaría, pero no cambia el cálculo de impuestos: puedes seguir con la estimación de abajo con normalidad.

Herencia con deudas. Se puede aceptar una herencia a beneficio de inventario, de forma que las deudas del fallecido se pagan solo con lo heredado y nunca con tu patrimonio personal. Indica el importe en «Deudas y préstamos pendientes» para verlo reflejado en el cálculo. Si las deudas superan claramente el activo, coméntanoslo: el despacho también cuenta con un servicio de Segunda Oportunidad para estos casos.

Desacuerdo entre herederos. La estimación de abajo no cambia por el desacuerdo — el impuesto se calcula igual, se reparta como se reparta. Lo que sí conviene hacer pronto es intentar un acuerdo (incluso con mediación) antes de que alguien plantee una partición judicial de la herencia, mucho más larga y cara para todos los herederos. Cuéntanos el caso al final del formulario y te decimos qué opciones tienes.

Empresa o negocio familiar en la herencia. La normativa contempla una reducción de hasta el 95 % sobre el valor de la empresa familiar, pero solo si se cumplen ciertos requisitos (actividad económica real, participación del fallecido y mantenimiento del negocio por los herederos durante varios años). Indica su valor en «Empresa/negocio familiar» para verlo reflejado en la estimación — y cuéntanos el caso para revisar si cumple los requisitos y cómo organizar la continuidad entre los herederos.

Herencia con elemento internacional. Cuando el fallecido, algún heredero o parte de los bienes están fuera de España entran en juego reglas adicionales: qué ley sucesoria se aplica (por defecto, la de la última residencia habitual del fallecido, salvo que hubiera elegido la de su nacionalidad, según el Reglamento UE 650/2012), si a los herederos no residentes se les aplica la normativa estatal o la autonómica, y si existe un convenio para evitar la doble imposición con el otro país. La estimación de abajo toma como referencia las reglas españolas — cuéntanos el caso al final del formulario para revisar la ley aplicable y la fiscalidad completa.

Pareja de hecho sin inscripción oficial. A efectos del Impuesto sobre Sucesiones, solo se equipara al cónyuge la pareja de hecho inscrita en el registro correspondiente antes del fallecimiento. Sin esa inscripción, Hacienda os trata como personas sin relación de parentesco (grupo IV): apenas hay reducciones y se aplica el coeficiente multiplicador más alto, por muchos años de convivencia que haya. Por eso hemos seleccionado «Sin relación de parentesco» en el parentesco de abajo, para que la estimación sea realista. Y hay algo todavía más importante que el impuesto: en la mayoría de comunidades, sin testamento la pareja de hecho no hereda nada por ley — solo heredan sin testamento el cónyuge y los familiares de sangre. Si no hay testamento a tu favor, cuéntanoslo cuanto antes para revisar qué opciones tienes.

Herencia con hipoteca pendiente. La hipoteca es una deuda que se hereda junto con la vivienda: si aceptas la herencia pura y simplemente respondes de ella también con tu patrimonio personal si algún día no llega para cubrirla; aceptar a beneficio de inventario limita tu responsabilidad a lo heredado. Mientras se tramita la herencia hay que seguir pagando las cuotas para evitar que el banco ejecute la hipoteca, y conviene comunicar cuanto antes el fallecimiento a la entidad. A efectos fiscales, el capital pendiente es una carga deducible de la base del Impuesto sobre Sucesiones — indícalo en «Deudas y préstamos pendientes» para verlo reflejado en la estimación. Cuéntanos el caso para valorar si conviene subrogar el préstamo a tu nombre, renegociarlo o vender el inmueble para cancelarlo.

Herencia con menores o con un heredero con discapacidad. Un menor de edad no puede aceptar ni renunciar una herencia por sí mismo: sus padres o tutores necesitan autorización judicial para aceptarla pura y simplemente o para renunciar en su nombre — sí pueden aceptarla a beneficio de inventario sin ese trámite, que además limita el riesgo si hay deudas. Si el propio padre o madre es también heredero, hay conflicto de intereses y el juzgado debe nombrar un defensor judicial que represente al menor. Algo muy parecido ocurre con las personas con medidas de apoyo o curatela. A nivel fiscal, indícanoslo abajo: los hijos menores de 21 años tienen una reducción adicional por cada año que les falte hasta esa edad, y una persona con discapacidad reconocida tiene una reducción estatal propia (mayor si el grado es del 65% o más), compatible con la reducción por parentesco. Son datos que conviene revisar con calma para no perder ninguna reducción ni ningún plazo judicial.

Desheredación o impugnación del testamento. La ley reserva una parte de la herencia — la legítima — a ciertos herederos (hijos y descendientes; a falta de ellos, padres; y al cónyuge viudo un usufructo) que no se puede repartir libremente. Desheredar a uno de ellos solo es válido si se basa en una de las causas tasadas por el Código Civil (maltrato, abandono, no prestarle alimentos, injurias graves…) y consta expresamente en el testamento; si la causa no se prueba o no consta, quien fue desheredado puede reclamar su legítima igualmente. El testamento también puede impugnarse por falta de capacidad del testador al otorgarlo, defectos de forma, coacción o engaño, o por preterición — dejar fuera a un heredero forzoso sin desheredarlo —, y si el fallecido repartió más de lo que le permitía el tercio de libre disposición, los herederos forzosos pueden pedir que se reduzcan esas disposiciones para recuperar lo que les corresponde. Conviene actuar pronto: la acción para impugnar suele prescribir a los 4 años desde que se conoce la causa, y las pruebas (testigos, informes médicos de la época del testamento…) son más fáciles de reunir cuanto antes. La estimación de abajo sirve de referencia de lo que correspondería fiscalmente sobre la porción que reclamas; cuéntanos el caso para valorarlo con detalle.

Explotación agraria o negocio de autónomo en la herencia. La reducción estatal del 95 % por empresa familiar no es solo para participaciones en sociedades: se aplica igual a la empresa individual o negocio profesional del fallecido (autónomo) y a las explotaciones agrarias, si eran su principal fuente de renta y los herederos mantienen la actividad. En Castilla y León esta reducción propia sube al 99 % — indica su valor en «Empresa / negocio familiar» para verlo ya reflejado en la estimación. Pero el negocio de un autónomo tiene retos que la empresa societaria no tiene: no hay participaciones que repartir, así que hay que decidir quién se da de alta y continúa la actividad (con la subrogación de empleados y contratos que corresponda) o se liquida; y en una explotación agraria, repartir la tierra entre varios herederos puede poner en riesgo su viabilidad si queda por debajo de la unidad mínima de cultivo — a veces compensa más adjudicarla entera a quien vaya a trabajarla y compensar económicamente al resto. Cuéntanos el caso para revisar si aplican reducciones adicionales por explotación prioritaria o agricultor joven.

El Impuesto sobre Sucesiones tiene plazo, y corre desde el día del fallecimiento. Son 6 meses para presentar el impuesto (art. 67 del Reglamento del ISD), aunque se puede pedir una prórroga de otros 6 meses si se solicita dentro de los 5 primeros — eso sí, con intereses de demora sobre el tiempo de prórroga. Indica la fecha de fallecimiento abajo y te decimos exactamente cuántos días te quedan. Si el plazo ya pasó sin haberlo presentado ni pedido prórroga, se aplica un recargo que crece cada mes: 1 % el primer mes, 2 % el segundo, y así hasta un 12 % a los once meses completos; a partir de los 12 meses el recargo pasa a ser del 15 % fijo, más intereses de demora sobre toda la deuda. Cuanto antes se presente, menor es el recargo — por eso conviene empezar la gestión ya, aunque no esté todavía toda la documentación reunida.

Criptomonedas y activos digitales en la herencia. A efectos del Impuesto sobre Sucesiones, las criptomonedas se valoran a precio de mercado en la fecha del fallecimiento y tributan igual que cualquier otro bien — no tienen ninguna reducción especial. Indica su valor en «Fondos y acciones» para verlo reflejado en la estimación. Lo verdaderamente complicado no es lo fiscal, sino acceder a ellas: si el fallecido guardaba sus criptomonedas en un monedero propio (no en un exchange) y no dejó las claves privadas o la frase semilla en un lugar conocido, ese dinero puede quedar perdido para siempre — no hay ningún banco central ni entidad que pueda «recuperarlo». Si estaban en un exchange (Binance, Coinbase…), suele bastar con acreditar la condición de heredero, como en un banco. Algo parecido pasa con las cuentas online del fallecido — correo, redes sociales, fotos en la nube, dominios web: cada plataforma tiene su propio procedimiento (algunas permiten designar un «contacto de legado» antes de morir), y la ley española reconoce a los herederos derecho de acceso a ese contenido salvo que el fallecido lo hubiera prohibido expresamente. Conviene revisar cuanto antes qué cuentas y activos digitales existen, y para el futuro, dejar constancia por escrito de cómo acceder a ellos.

Renunciar a la herencia y la "herencia yacente". Renunciar es un acto total, gratuito e irrevocable: no se puede renunciar solo a parte de la herencia (por ejemplo, quedarte el dinero y renunciar a una casa con problemas), y una vez hecho ante notario en escritura pública, no hay marcha atrás. Tampoco es gratis renunciar «a favor de» alguien concreto que no fuera a heredar esa parte por ley: Hacienda lo trata como si primero hubieras aceptado y luego donado, así que tributa dos veces (tú por el Impuesto de Sucesiones y esa persona por Donaciones). Si la renuncia es pura y simple, tu parte no desaparece: pasa a tus sustitutos si el testamento los prevé, o si no, se reparte entre el resto de herederos según las reglas de la sucesión —y esos herederos pagan el impuesto sobre lo que reciben calculado según su propio parentesco con el fallecido, no según el tuyo. Mientras nadie acepta ni renuncia, la herencia queda «yacente»: un patrimonio sin dueño todavía, que puede necesitar un administrador si hay bienes que cuidar, deudas que atender o un pleito en marcha, y que puede ser demandada (por ejemplo, por un acreedor del fallecido) aunque nadie la haya aceptado aún. Ojo con los plazos: el Impuesto sobre Sucesiones corre igual aunque no hayas decidido nada (ver la tarjeta del plazo de 6 meses), y si alguien interesado —otro heredero, un acreedor— reclama que te decidas, un notario puede requerirte formalmente para que aceptes o renuncies en un plazo de 30 días; si no contestas, se entiende que aceptas pura y simplemente. Antes de renunciar sin más, conviene comprobar si lo que de verdad conviene es aceptar a beneficio de inventario (ver la tarjeta de deudas): así respondes de las deudas solo con lo heredado, sin perder lo que sí te interesa recibir. Cuéntanos tu caso antes de firmar nada ante notario — una renuncia mal planteada no se puede deshacer.